[부가세 실무] 주로 사용하는 부가가치세 부속명세서 및 스크래핑 메뉴

안녕하세요. 부가세를 처음 신고하시는 분들이라면 부속명세서가 어떤 용도로 쓰이는지 궁금하실 텐데요.

 

오늘은 스크래핑 내역에 대한 메뉴들과 부가세 부속명세서에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

 

1. 스크래핑 메뉴

 

 

1.1 국세청전자(세금)계산서

 

1.1.1 세금계산서 합계표

- 전자세금계산서 발행분과 전자세금계산서외 발행분을 구분하여 과세금액의 합계가 표시됨

- 매출 또는 매입 세금계산서가 있는 경우

 

1.1.2 계산서 합계표

- 전자신고 대상서식으로 면세 상품에 대해 계산서를 발행하였거나 교부받은 경우 작성

- 매출 또는 매입 계산서가 있는 경우

 

1.2 사업용(화물복지)신용카드

- 홈택스에 등록된 신용카드 매입액 조회

- 공제건은 매입매출전표, 불공제건은 일반전표로 전송

 

1.3 현금영수증

- 현금결제건에 대한 영수증 자동 스크래핑

- 매입매출전표와 일반전표 구분하여 발행

 

1.4 카드매출

- 카드매출건에 대한 조회

- 매입매출전표로 전송

 

1.5 통장거래

- 통장 사용내역에 대한 조회

- 일반전표로 전송

 

1.6 온라인(전자상거래)매출조회

- 네이버스토어, 쿠팡 등 온라인 상거래에 대한 매출 조회

 

 

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2. 주로 처음에 사용하는 부가세 부속명세서

2.1 신용카드매출전표등수령명세서(갑)(을)

- 일반과세자로 부터 공급시기에 부가가치세액이 별도 구분 기재된 신용카드매출전표등을 수취한 경우, 사업과 관련이 있으며 불공제분이 아닌 경우 매입세액으로 공제받기 위하여  작성하는 서식

 

2.2 신용카드매출전표등발행금액집계표

- 신용카드매출전표, 직불카드영수증, 현금영수증 등에 대한 매출을 집계 및 조회

 

2.3 공제받지못할매입세액명세서

- 사업과 관련이 없거나 정당한 세금계산서를 교부받지 않거나 면세사업 관련 등의 매입세액은 매출세액에서 공제할 수 없으며 이에 해당하는 사유별로 구분하여 예정신고 또는 확정신고 시 작성

 

2.4 부동산임대공급가액명세서

- 부동산 임대 공급가액이 있는 경우 또는 및 보증금 등에 대한 간주임대료가 있는 경우

 

2.5 의제매입세액 공제신고서

- 계산서나 카드등의 면세매입이 있고 의제매입세액 공제대상인 경우

 

2.6 건물등감가상각자산취득명세서

- 건물, 기계장치, 차량운반구, 비품 등 감가상각자산을 취득한 경우

-  고정자산 구매 했을 경우
- 매입매출전표입력 하단의 전표분개 시 고정자산 계정과목으로 입력된 자료를 자동으로 반영

(수출, 영세, 대손세액 관련 부속명세서는 제외)